| Методология актуарных расчетов |
Актуарные расчеты разделяют по: видам страхования (личное, имущественное и т.д.); времени составления (плановые и отчетные); иерархическому признаку (общие, зональные (для регионов), территориальные (район, поселок и т.п.)).
При расчете премий по страхованию жизни необходимо учитывать размер обязательств, которые принял на себя страховой фонд, отчисления в резервы, управленческие расходы и прибыль. Успех страхового фонда зависит от опыта актуария. Для правильного расчета премий актуарий делает три различные оценки. Каждая из них должна быть точной для того, чтобы выполнить свою задачу и обеспечить необходимые платежи. Актуарий решает, какую таблицу смертности использовать и как интерпретировать данные этой таблицы, чтобы будущие финансы фонда оказались правильными; оценивает процентную ставку, которую сможет получить фонд на суммы будущих вложений (это может стать самой сложной задачей на текущий момент); рассчитывает возможные затраты, которые понесет фонд. Эти факторы составляют формулу расчета ставок премии. Формула, которой актуарий воспользуется, должна соответствовать каждому из различных видов договоров. При расчетах по различным договорам (например, десятилетнего договора на дожитие и пожизненного — для молодого человека) решаются разные задачи. Все расчеты проводятся с учетом влияния различных факторов. В личном страховании таблицы, применяемые для расчета показателей смертности, обычно составляются по результатам наблюдений за застрахованными.
Подобный анализ проводится для исчисления объема страхового фонда. Он показывает, какое количество застрахованных лиц доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каждый год может умереть, у скольких из них и в какой степени наступит потеря здоровья. Количество выплат, помноженное на соответствующие страховые суммы, позволит определить размеры предстоящих выплат, а значит, и размеры страхового фонда.
Для обеспечения финансовой надежности и устойчивости страховых расчетов необходимо сравнивать уровни смертности страхователей для отдельных возрастов с аналогичными данными по всему населению. С этой целью проводится выборочное наблюдение страхователей. Отбирают страховые отделения, а затем страхователей. По отобранным в выборку страхователям собираются следующие сведения первичного учета: вид страхования, пол и возраст, давность пребывания в договоре, время заключения договора, время выбытия из договора, причина выбытия. На основании этих данных для каждого возраста разрабатывают сведения о числе состоявших в договоре на начало года, числе выбывших из договора вследствие истечения срока действия или по случаю смерти, число состоявших в договоре по состоянию на конец года, число состоявших в договоре весь год. Эти сведения группируются по давности пребывания в договоре. Полученные данные позволяют рассчитать показатели смертности для каждого возраста страхователей путем отношения числа умерших страхователей к числу состоявших в договоре страхования весь год. Они составляют сборные таблицы смертности и используются для сравнения с общими таблицами смертности населения.
В таких таблицах учитываются пол, возраст страхователя, вид страхования, степень здоровья в момент страхования. Для составления таких таблиц необходимы статистические данные за ряд лет страховых организаций, данные статистики демографии.
Располагая показателями вероятности умереть, страховщик с достаточной степенью уверенности может предположить, какой процент в течение ближайшего года из числа застрахованных в определеннном возрасте может умереть. В отдельные годы эти числа могут быть несколько большими или меньшими, но вероятность слишком больших отклонений чрезвычайно мала. Пользуясь таблицей смертности, можно узнать вероятность дожить до любого интересующего нас возраста, т.е. на протяжении определенного периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому сумма вероятностей умереть и дожить равна 1, т.е. достоверна. Таблица показывает, сколько лет в среднем предстоит прожить одному человеку из числа родившихся или из числа достигших данного возраста.
Тарифные ставки бывают единовременные и годичные. Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Экономическая сторона страховых операций основана на так называемом принципе нуля, который предполагает равенство взаимных финансовых обязательств страховщика и страхователя. При единовременном взносе страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком, и договор в дальнейшем действует без уплаты взносов.
Годичная ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. На практике для уплаты годичного взноса предоставляется еще и помесячная рассрочка. Как правило, вначале исчисляются единовременные тарифные ставки, а затем годичные.
При страховании на дожитие (страховании определенной суммы денег на определенный срок) в случае смерти страхователя в период действия договора страховая сумма не выплачивается, и взносы не возвращаются. Используя таблицу смертности, страховщик должен определить величину страхового фонда, необходимого для выплаты в обусловленные сроки страховых сумм. Для проведения расчетов необходимо ввести понятие дисконтирующего множителя за п лет (дисконта), который показывает, сколько нужно внести средств сегодня, чтобы через несколько лет иметь денежный фонд определенной величины с учетом заданной нормы процента, т.е. определить современную стоимость этого фонда.
Чем моложе застрахованный, тем дороже ему обходится договор страхования на дожитие, так как тем больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставки, так как больше дохода от процентов.
Страхование ренты. Страхование ренты — это вид личного страхования, по которому страховщик обязуется уплачивать застрахованному лицу в установленные сроки регулярный доход (аннуитет или ренту). Страхование ренты бывает пожизненным или временным, немедленным или отсроченным, в зависимости от того, выплачивается регулярный доход сразу после уплаты взносов или по истечении обусловленного периода. Аннуитет отличается от обычной финансовой ренты тем, что выплачивается только при условии, что ее получатель жив, иными словами, является условной рентой.
Наиболее распространенный вид страховой ренты — обыкновенная пожизненная рента, которая выплачивается в конце каждого года дожития в течение всей жизни застрахованного. Поскольку платежи осуществляются в конце каждого временного периода, обыкновенную ренту называют рентой постнумерандо.
При актуарных расчетах исчисляются следующие показатели:
• средняя страховая сумма по одному договору страхования;
• средняя страховая выплата по одному договору страхования;
• вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
• количество заключенных договоров за определенный период (например, один год);
• количество произошедших страховых случаев в договорах.
Расчетные показатели позволяют определить и проанализировать тарифные ставки (брутто-ставку, нетто-ставку), рисковые надбавки, показатель убыточности и другие показатели функционирования страховой организации как по отдельным отраслям, подотраслям и видам ее деятельности, так и в целом.
