Финансовый результат страхования

При грамотном решении указанных задач суммарный убыток по страховому портфелю не должен превысить величину, исходя из которой рассчитывался страховой тариф (так называемый суммарный тарифный убыток).

Для получения положительного финансового результата страхования необходимо отобрать на страхование такие объекты страхования (риски), по которым суммарный убыток по страховому портфелю (суммарный рентабельный убыток) ниже суммарного тарифного убытка. Положительная разница между тарифным и рентабельным убытком, обеспечит положительный финансовый результат.

Такие объекты (риски) называют качественными или рентабельными.

Для отбора таких качественных объектов андеррайтер при изучении предлагаемых на страхование объектов должен попытаться уменьшить вероятность наступления страховых случаев и снизить величину убытка при их наступлении.

Уменьшение вероятности наступления страховых случаев возможно при условии:

• ограничения перечня покрываемых страховой защитой рисков для конкретных объектов страхования;

• разработки превентивных мероприятий по снижению вероятности наступления конкретных рисков (например, установка на автомобиле противоугонной системы).

Снижение суммарных убытков возможно при условии:

• отбора объектов, наиболее устойчивых к проявлениям страхуемых рисков (например, пожароустойчивых зданий при страховании имущества от огня);

• ограничения лимитов ответственности страховщика;

• реализации превентивных мероприятий по повышению устойчивости объекта к воздействию рисков (например,оборудование объекта автоматической системой пожаротушения);

• разработки и реализации системы перестрахования.

Естественно, что выполнение таких условий требует от андеррайтера специальных знаний и умения прогнозировать результат страхования. На практике эти условия неизбежно ограничивают продажи, и цель андеррайтинга вступает в противоречие с целями продавца. Разрешение этого противоречия возможно при условии разделения предлагаемых страховщиком услуг на массовые виды страхования однородных и относительно простых объектов и рисков, не требующих тщательного андеррайтинга, и индивидуальных сложных объектов.

Ранее страховщики осуществляли не только продажи, но и непосредственно связанные с этим процессом функции андеррайтинга — составление договора, его оформление и т. д. По мере усложнения рисков и объектов страхования возникла специализация страховщиков по основным бизнес-процессам: маркетингу, продажам, андеррайтингу, сопровождению договоров, урегулированию убытков.

В процессе продаж возникает определенное противоречие между продавцами и самой страховой компанией, которое заключается в следующем.

Во-первых, поскольку главным критерием деятельности продающих подразделений являются объемы продаж, то они объективно заинтересованы в реализации страховой услуги любой ценой. Финансовые интересы компании состоят в том, чтобы осуществить продажу рентабельно, чтобы собранной страховой премии хватило на выплаты, ведение дела и на формирование прибыли. Поэтому сосредоточивать в одних руках и продажи, и андеррайтинг нерационально и экономически небезопасно. Андеррайтер и есть та фигура, которая не позволяет продавцу осуществить продажи «любой ценой», обеспечивая рентабельность страхового портфеля по своему виду страхования.

Во-вторых, переход к системным продажам (от видовых) требует от продавца быть андеррайтером по всем видам страхования, что вряд ли осуществимо, так как один вид страхования существенно отличается от другого.

В-третьих, продавцы по своему психологическому складу, коммуникативности значительно отличаются от аналитиков-андеррайтеров. Продажи и анализ, по сути, разные виды деятельности: в основе продаж лежат эмоциональные и интуитивные факторы, в основе аналитической деятельности — логика и рационализм.

Как правило, создаваемая в страховых компаниях система андеррайтинга включает в себя два уровня: первичный и специализированный. Первичный андеррайтинг (типовой или стандартный) осуществляется силами самих продавцов. Это такой вид андеррайтинга, в рамках которого происходит оценка стандартного риска по типовым процедурам и правилам. Специализированный (индивидуальный) андеррайтинг осуществляется штатными андеррайтерами по нестандартным, индивидуальным рискам исходя, главным образом, из финансовых результатов по страховому портфелю. Обобщенно критерии индивидуального андеррайтинга можно назвать критериями рентабельности.

Таким образом, в современной практике приемы и методы андеррайтинга разделяются на:

• стандартный андеррайтинг для массовых видов страхования и страховых продуктов (частные жилые дома и квартиры, домашнее имущество, автомобили и т.п.);

• индивидуальный андеррайтинг для сложных объектов (имущественные комплексы производственного назначения, индивидуальные наборы рисков и т.п.).

В массовых видах страхования при страховании относительно простых, однотипных объектов предстраховая экспертиза (предварительный осмотр) в целях экономии времени и средств может и не проводиться, например, при страховании отделки квартир, домашнего имущества. При этом страховщик исходит из ранее накопленного опыта по типичным для таких объектов рискам, сложившейся статистики по выплатам и доверия к сведениям, сообщенным страхователем в заявлении. Связанный с этим дополнительный риск страховщика может быть учтен в некотором увеличении страховых тарифов.

При страховании сложных объектов экспертиза проводится индивидуально, однако практически для всех случаев можно выделить ее общие этапы и методы.

Стандартный риск — риск, соответствующий определенным заранее критериям стандартности исходя из правил страхования, тарифных руководств и условий продажи страховых продуктов.

Стандартный андеррайтинг — принятие на страхование или отклонение продавцом конкретного объекта страхования путем оценки его соответствия установленным критериям стандартности риска с формированием или корректировкой перечня принимаемых на страхование рисков и страхового тарифа.

Стандартный андеррайтинг проводится продавцом без участия андеррайтера, при условии соблюдения критериев стандартности риска. При несоответствии риска критериям стандартности или в сложных случаях продавец передает объект страхования в службу андеррайтинга.

Индивидуальный андеррайтинг — принятие на страхование или отклонение заявленного объекта страхования на основе оценки индивидуальных, присущих конкретному объекту страхования рисков, проводимой андеррайтером по данному конкретному объекту страхования с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения тарифа с применением, как правило, экспертизы объекта страхования.

Анализируя вышеприведенные определения, можно выделить как узкое, так и широкое понимание андеррайтинга. В узком варианте толкования под термином «андеррайтинг» понимается процесс оценки рисков, принятия их на страхование или отказа в страховании и определения соответствующей им тарифной ставки. В широком понимании в страховой андеррайтинг входят:

1) анализ рисков, содержащий, в свою очередь:

• сбор и изучение информации об объекте страхования и присущих ему рисках;

• классификацию и селекцию рисков;

• оценку рисков;

2) принятие решения о страховании отобранных рисков или отказ в страховании;

3) определение адекватного страхового тарифа по объекту и рискам, принимаемым на страхование;

4) согласование страховой суммы и расчет страховой премии;

5) определение условий страхового покрытия по рискам, принимаемым на страхование;

6) заключение договора страхования;

7) разработка мероприятий по снижению рисков;

8) контроль состояния застрахованного объекта, факторов, способствующих и препятствующих развитию рисков, и выполнения мероприятий по снижению рисков.

Все эти операции взаимосвязаны и взаимозависимы. При оценке страхового тарифа и разработке тарифного руководства актуарий обычно исходит из средних величин, характеризующих риски (частота возникновения, математическое ожидание), для оценки среднестатистического убытка и среднего квадратического отклонения убытка и доверительной вероятности для оценки рисковой надбавки. Для однородных статистических выборок большого объема результаты актуарных расчетов достаточно точны, и при массовом страховании таких объектов вероятность того, что фактический суммарный убыток по виду страхования превзойдет суммарный тарифный убыток, пренебрежимо мала. Эта вероятность равна 1 минус величина доверительной вероятности и на практике составляет менее 0,01.

Поэтому в массовых видах страхования однородных объектов тщательный индивидуальный андеррайтинг не требуется. Но при страховании сложных немногочисленных объектов и объектов, резко выделяющихся по каким-либо параметрам из статистической совокупности, использованной для актуарных расчетов, вероятность получения большого суммарного убытка, превосходящего суммарный тарифный убыток, значительно возрастает, а вместе с ней возрастает и риск финансовых убытков от страхования и разорения страховщика. Для исключения таких «некачественных» объектов страхования и рисков необходим индивидуальный андеррайтинг.

В ходе анализа рисков андеррайтер устанавливает всю совокупность рисков, действующих на объект страхования, классифицирует их на страховые и нестраховые, оценивает страховые риски по вероятности и ожидаемому убытку и выделяет из этой совокупности те из них, которые могут быть приняты на страхование с учетом действующих правил (условий) страхования и тарифных руководств. Первичная информация об объекте и рисках берется из заявления на страхование и анкеты, заключения сюрвейера, акта предстраховой экспертизы, непосредственного изучения объекта андеррайтером.

Результаты классификации отобранных рисков служат базой для дальнейшей работы с ними — принятия решений об условиях страхования и размеров тарифных ставок и франшиз.

После анализа рисков в процессе андеррайтинга наступает ключевой момент — андеррайтер принимает решение: страховать конкретный риск, или вероятные убытки слишком велики, и в финансовых интересах страховщика следует отказаться от этого риска. Это самая важная стадия андеррайтинга, поскольку от принятого решения будет зависеть будущее развитие бизнеса страховой компании и финансовые результаты ее деятельности.

Заключительным этапом андеррайтинга выступает процесс формулирования конкретных условий договора, размеров тарифных ставок и франшиз. Андеррайтер определяет технические параметры готовящегося договора и формулирует те обязательства, которые возьмет на себя страховщик, а также определяет будущие объемы поступления страховой премии.

Основным понятием, которым андеррайтер оперирует в ходе выполнения своих профессиональных функций, является риск. Именно риск лежит в основе страховой деятельности. В первую очередь риски оценивает андеррайтер при рассмотрении заявлений на страхование. Только изучив конкретные риски, связанные с заявленным объектом, определив принципиальную возможность их страхования, оценив характеристики рисков и отнеся их к той или иной категории в соответствии с критериями классификации, андеррайтер может приступать к дальнейшим стадиям своей работы -к определению адекватного риску страхового тарифа и условий страхования. Вот почему понятие «риск» так важно в страховании.

В общем случае риск можно определить как случайное распределение результатов деятельности государства, предприятия, гражданина в результате воздействий заранее неизвестных природных, техногенных и антропогенных факторов и ошибок в самой деятельности.

Согласно ст. 9 Федерального закона «Об организации страхового дела в РФ» страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Уровень риска оценивается вероятностью его наступления и ожидаемым убытком, причиняемым объекту страхования при наступлении риска (страхового случая). Эти параметры риска зависят как от объективных (географические, климатические, экономико-социальные особенности территории расположения объекта страхования, его видовые особенности и пр.), так и субъективных, присущих конкретному объекту страхования, факторов.

Андеррайтер должен оценить риски именно с учетом этих субъективных факторов и убедиться, что факторы, присущие конкретному объекту, не ниже требуемого уровня. Требуемый уровень (качество) субъективных факторов задается политикой андеррайтинга, правилами (условиями) страхования и тарифным руководством. Субъективные факторы существенно различаются между видами объектов страхования и проявляются индивидуально для каждого объекта.

Применительно к страхованию имущества можно выделить следующие субъективные факторы, существенно влияющие на параметры риска:

1) местоположение объекта;

2) устойчивость объекта к возникновению страхового случая и развитию убытков (наличие систем охраны и оповещения, систем пожаротушения и т.п.);

3) конструктивная прочность объекта;

4) условия эксплуатации.

Применительно к страхованию ответственности можно выделить следующие субъективные факторы:

1) вид профессиональной или производственной деятельности;

2) наличие сертификатов, дипломов, лицензий на проведение профессиональной или производственной деятельности в случаях, предусмотренных законом;

3) соблюдение регламентов и правил профессиональной деятельности;

4) соблюдение правил эксплуатации опасных производственных

объектов;

5) размер ответственности (страховой суммы). Применительно к страхованию предпринимательских рисков ответственности можно выделить следующие субъективные факторы:

1) вид предпринимательской деятельности, ее соответствие уставу и в случаях, предусмотренных законом, — лицензиям;

2) репутация предпринимателя;

3) соответствие заявленных рисков действующим правилам (условиям) страхования.

Применительно к страхованию от несчастных случаев выделяют следующие субъективные факторы:

1) количество, половозрастной состав и условия труда застрахованных (при количестве более 50 человек индивидуальный андеррайтинг обычно не проводится);

2) заявленные риски;

3) состояние здоровья, условия труда и отдыха для индивидуальных страхователей и застрахованных и малочисленных групп, особенно при страховании руководителей;

4) перечень рисков (главный — смерть от любой причины), репутация, состояние здоровья, условия труда и отдыха, окружение, образ жизни для заемщиков кредита.

Применительно к медицинскому страхованию можно выделить следующие субъективные факторы:

1) количество, половозрастной состав и условия труда застрахованных (при количестве более 50 человек индивидуальный андеррайтинг обычно не проводится, при депозитном страховании никакой андеррайтинг не проводится);

2) заявленная программа и условия страхования;

3) состояние и история здоровья, условия труда и отдыха для индивидуальных страхователей и застрахованных и малочисленных групп, особенно при страховании руководителей.

При страховании жизни на относительно длительный срок (более 3—5 лет) в современных условиях риск страховщика заключается в преждевременной смерти застрахованного. Этот риск тем выше, чем старше застрахованный и чем более он отличается от среднестатистических граждан (страхователей), для которых составлены таблицы смертности. Общие подходы к андеррайтингу при страховании жизни аналогичны андеррайтингу при медицинском страховании и страховании от несчастных случаев. При коллективном страховании индивидуальный андеррайтинг обычно не проводится, а стандартный сводится к получению данных (пол, возраст, срок страхования и т.д.) для ввода в программу расчета тарифов. Аналогичными приемами пользуются и при страховании обычных граждан. При страховании жизни обеспеченных граждан, чей образ жизни и бизнес отличаются от среднестатистических, может потребоваться индивидуальный андеррайтинг, но это зависит от политики андеррайтинга и программы расчета тарифа, применяемых конкретным страховщиком.

Пенсионное страхование в современных условиях проводится на безрисковой основе, поэтому роль стандартного андеррайтера (продавца) сводится к получению от застрахованных сведений (пол, возраст, срок страхования, возраст выхода на пенсию и т.д.), необходимых для расчета тарифа.

В целом мероприятия по снижению рисков можно разделить на организационные и технические. К организационным мероприятиям относятся:

1) мероприятия по организации охраны объекта страхования при страховании имущества и, в отдельных случаях, личности при личном страховании VIP\

2) мероприятия по соблюдению технологии производства, графика регламентных работ, техники безопасности при страховании промышленных объектов и коллективном страховании персонала;

3) мероприятия по соблюдению санитарно-гигиенических норм, отказа от вредных привычек при медицинском страховании;

4) мероприятия по соблюдению правил эксплуатации при страховании промышленного оборудования, особенно полученного в лизинг.

К техническим мероприятиям относятся:

1) оснащение объекта страхования техническими системами оповещения, сигнализации, слежения, пожаротушения и т.п. при страховании промышленных объектов, складов, автомобилей и т.д.;

2) укрепление объекта и его конструктивных элементов, устройство противопаводковых систем, ливневых стоков и т.п. при страховании зданий и сооружений.

Конкретное содержание плана мероприятий определяется конкретными особенностями объекта страхования, набором рисков и политикой андеррайтинга страховщика.

Внедрение плана мероприятий по снижению риска осуществляется с помощью директивных указаний страховщика (при невыполнении — отказ в страховании) и экономических мер — снижения или повышения страхового тарифа в зависимости от полноты и степени выполнения плана (например, в США для курильщиков резко повышаются тарифы по медицинскому страхованию).